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　　期货指标论坛官网通过境外社交媒体建立换汇群各省、自治区、直辖市百姓审查院，新疆出产维持兵团百姓审查院，邦度外汇拘束局各省、自治区、直辖市、布置单列市分局：

　　依法进攻外汇违法违规营谋，有力有用保卫外汇墟市强壮程序，牢牢守住不产生体系性金融危险的底线，是审查坎阱和外汇拘束部分的合伙倾向。为深刻贯彻落实党的二十届三中全会闭于“完美行政惩罚和刑事惩罚双向毗连轨制”央求，深化外汇周围行刑反向毗连职责，高质效办好每一个案件，杀青对涉外汇刑事犯警、行政违法举止的精准进攻，众维度织密邦度金融平安“防护网”，最高百姓审查院、邦度外汇拘束局合伙选编了6件外汇周围行刑反向毗连榜样案例。现印发你们，供参考鉴戒。

　　2020年1月至2023年9月，李某甲等未经邦度相闭部分容许，欺骗其正在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨邦物流运输任职的便当，为罗致顾客从而谋取更众长处，不法为中邦境内客户供给资金结算任职，并与越南人黄某（另案打点）不法举行外汇兑换。时代，李某甲调节李某乙等正在中邦境内负担收取中邦客户百姓币后转账给李某甲，再由李某甲运用其名下邦内银行账户依据黄某私人供给的汇率，向黄某支配的中邦境内银行卡举行转账，从而换取越南盾。李某甲为中邦境内顾客收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额合计为百姓币1.047亿元。李某乙正在李某甲的调节下，于2021年4月至2023年9月时代为李某甲不法从事资金结算任职以及不法生意外汇举止供给助助，助助正在中邦境内收取客户百姓币4171万元、助助兑换越南盾金额为45.07万元百姓币。

　　2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状。2024年4月3日，荔波县百姓审查院对李某甲以不法筹办罪依法提起公诉。因李某甲正在外汇资金结算中起辅助效用，系从犯，具有减轻惩罚情节，到案后如实供述犯警底细，主动预缴罚金、自觉认罪认罚，悔罪立场好等从轻、从宽情节，荔波县百姓法院依法判处其有期徒刑一年三个月，并惩罚金40万元。

　　荔波县百姓审查院审查以为，李某乙实践了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五规章的举止，但犯警情节细微，具有从犯、坦直、认罪认罚、初犯等情节，不需求判处责罚，凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规章，于2024年4月1日对其作出不告状断定。

　　审审核实。因荔波县没有外汇拘束部分，荔波县审查院将案件报请上一级审查院黔南布依族苗族自治州百姓审查院（以下简称黔南州审查院）审查。黔南州审查院经审查，以为李某乙不法汇兑越南盾与百姓币违法举止底细明确，该当赐与行政惩罚。因该案刑事案件管辖地与外汇违法举止地纷歧律，黔南州审查院向贵州省审查院叙述。

　　商榷研判。为巩固审查监视与行政法律毗连，防御“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省审查院、黔南州审查院、荔波县审查院与邦度外汇拘束局贵州省分局、黔南州分局缠绕案件管辖、惩罚边界、惩罚圭表等题目举行商榷闲说，并杀青以下共鸣：1.因本案违法举止地为广西壮族自治区凭祥市，因而需由邦度外汇拘束局贵州省分局依法向邦度外汇拘束局就教确定本案管辖后，审查坎阱再制发审查主睹。2.归纳考量李某乙实践的违法举止、情节等，对其直接从事越南盾与百姓币不法汇兑举止，应予以行政惩罚。

　　审查主睹。联结商榷主睹，邦度外汇拘束局贵州省分局上报就教，邦度外汇拘束局批复本案由黔南州分局管辖。2024年6月19日，黔南州审查院向邦度外汇拘束局黔南州分局制发审查主睹，倡议凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条等规章对李某乙的违法举止赐与行政惩罚，同时倡议归纳考量其违法底细、情节、效用和社会妨害水准，从惩办和指导的角度对其作出行政惩罚断定，确保过罚相当。

　　打点结果。邦度外汇拘束局黔南州分局选取审查主睹，经立案和侦察核实，确认李某乙从事越南盾与百姓币不法汇兑金额为45.07万元百姓币。2024年7月6日，邦度外汇拘束局黔南州分局凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第十条和第十一条规章，鉴于李某乙踊跃主动配合行政搜检，正在日常情节量罚区间下限到中央值之间，依法对李某乙作出警戒，惩罚款3.15万元百姓币的行政惩罚断定，并将打点结果恢复黔南州审查院。李某乙承担行政惩罚并缴纳了罚款。

　　行刑反向毗连，是指百姓审查院对断定不告状的案件，经审查以为需求赐与被不告状人行政惩罚的，实时提出审查主睹，移送相闭行政主管坎阱，并对案件打点境况举行跟踪催促。百姓审查院管制行刑反向毗连案件提出审查主睹，向相闭主管坎阱移送的是案件而不是线索。

　　刑事案件管辖地与外汇违法举止地纷歧律，且作出不告状断定的百姓审查院所正在地没有外汇拘束部分，需求先行确定管辖外汇违法举止的外汇拘束部分的，能够叙述上司百姓审查院，由上司百姓审查院与外汇拘束部分就管辖题目举行切磋。需求向上司外汇行政主管部分提出审查主睹的，作出不告状断定的百姓审查院该当层报与该行政主管部分同级的百姓审查院断定并提出。

　　行刑反向毗连 不法生意外汇 跨境对敲 证据原料移交

　　2015年8月至2021年9月时代，犯警嫌疑人郑某某正在没有赢得邦度金融部分许可的境况下，以牟取不法长处为宗旨，正在邦度规章场因此外，正在吉林省延边州珲春市等区域，向社会不特定人群不法实践倒买倒卖外汇（币种为百姓币与韩币），交往金额合计551万元百姓币，不法赢利1万余元百姓币。案发后，郑某某主动到公安坎阱投案自首，并主动退缴违法所得1万元百姓币。

　　2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状。珲春市百姓审查院审查以为，郑某某实践了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条规章的举止，但犯警情节细微，具有投案自首、主动退缴违法所得、自觉认罪认罚等情节，凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规章，于2024年1月29日对其作出不告状断定。

　　审审核实。正在审查告状阶段，珲春市百姓审查院行政审查部分同步对郑某某违法举止是否该当担任行政义务举行审查。同时，将碰到的跨境对敲证据采信、国法合用以及资金追缴等难点题目层报延边州百姓审查院，争取营业辅导和维持。经审查认定，郑某某正在邦度规章的交往场因此外不法生意外汇，违反了《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条的规章，该当依法穷究行政义务。珲春市百姓审查院对郑某某作出不告状断定的同时，示知其可以担任行政惩罚的国法后果。

　　商榷合营。延边州百姓审查院、珲春市百姓审查院与邦度外汇拘束局延边州分局缠绕本案行政违法底细认定、国法合用及惩罚须要性、后续反向毗连干系标准等举行商榷闲说，明晰移送案件原料除审查主睹书、不告状断定书外，一并移送违法举止人的讯问笔录、自首情节、自觉认罪认罚以及其他有助于行政坎阱惩罚断定的证据原料。闭于公安坎阱侦察卷宗的移送，由审查坎阱切磋公安坎阱直接移送（电子卷），或由审查坎阱剥离侦察卷宗内其他犯警嫌疑人的干系证据后再移交。

　　审查主睹。2024年2月19日，延边州审查坎阱向邦度外汇拘束局延边州分局制发《审查主睹书》，倡议凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条之规章，对郑某某的违法举止赐与行政惩罚，一并移送檀案干系证据原料。同时将被不告状人的干系方法等干系音讯书面示知外汇拘束部分，确保行政惩罚“无缝毗连”。

　　打点结果。邦度外汇拘束局延边州分局收到审查主睹书后，立案并展开行政侦察，查实郑某某的行政违法底细。2024年8月27日，邦度外汇拘束局延边州分局向郑某某投递《行政惩罚示知书》。郑某某以为己方存正在从轻惩罚情节提出听证申请。听证会上，外汇拘束部分举行释法说理，湮灭违法举止人的抵触心绪。2024年9月30日，凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第十条和第十一条规章，鉴于郑某某踊跃主动配合行政搜检，正在日常情节量罚区间下限到中央值之间，对郑某某作出警戒，惩罚款44.12万元百姓币。郑某某外现对惩罚断定无反驳，罚款已收缴到位。

　　机制维持。延边州百姓审查院与邦度外汇拘束局延边州分局召开联席集会，从管辖权确定、案件原料移送边界、音讯共享等方面设备配合机制。自机制设备今后，对8件行刑反向毗连案件举行研讨商榷，就证据采信、可惩罚性以及惩罚额度等题目举行疏导，审查主睹均被选取。

　　依法进攻不法生意外汇是一项体系工程，外汇周围行刑反向毗连需求审查坎阱与外汇拘束部分全链条、众目标的深度合营。审查坎阱能够正在断定不告状的同时固定行政违法证据、示知违法举止人拟担任行政惩罚，为后续外汇拘束部分依法惩罚做好保护。

　　审查坎阱与外汇拘束部分能够设备案件移送机制，确定除审查主睹书、不告状断定书外的证据移交边界，囊括复制被不告状人的讯问笔录、自首情节、自觉认罪认罚境况、初犯偶犯等证据原料，也能够凭据办案需求，切磋公安坎阱复制移送干系证据原料，以审查坎阱的高质效办案与外汇拘束部分的把稳审查，酿成进攻不法生意外汇举止协力，凿凿保卫金融墟市程序。

　　行刑反向毗连 不法出借外汇账户 助助举止 惩罚须要性

　　2020年至2023年时代，陈某某正在未实质从事进出口外贸生意的境况下，以其自己、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等人名下的个别工商户，正在银行开具众个私人外汇结算账户，后以编造交易的形势，将上述账户供给给地下银号团伙用于吸取外汇，并正在银行管制结汇后将百姓币转入地下银号团伙指定的邦内他人账户，涉案金额5.6亿元百姓币，从中收取手续费及银行结汇赐与的返点赢利76万余元百姓币。其间，吴某林众次依据陈某某的指示前去银行举行不法结汇，涉案金额1.9亿元百姓币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他人结算，仍应其央求，开设电子商务商行及具有结汇功效的银行结算账户供其运用，并区别结汇欧元折合百姓币0.85亿余元、1.75亿余元。

　　2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状。文成县百姓审查院区别于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林提起公诉。鉴于二人系从犯、到案后如实供述己方的罪戾、自觉认罪认罚、主动退出违法所得等情节，文成县百姓法院区别判处陈某某有期徒刑四年八个月，并惩罚金150万元百姓币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并惩罚金60万元百姓币。

　　文成县百姓审查院经审查以为，陈某红、吴某荣实践了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项规章的举止，但犯警情节细微，均基于支属联系将外汇账户出借给陈某某，未从中赢利，且具有从犯、坦直、自觉认罪认罚情节，凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二人作出不告状断定。

　　审审核实。文成县百姓审查院审查以为，被不告状人陈某红、吴某荣虽有供给外汇账户给陈某某，但不行注明其直接从事不法生意外汇举止，凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条规章对其以不法生意外汇予以行政惩罚的凭借不够。但私人外汇结算账户的运用应遵循外汇账户拘束规章，不得出借、串用或者让与，陈某红、吴某荣的举止违反《境外里汇账户拘束规章》第四十四条第二项的规章，应凭借《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣举行行政惩罚。鉴于本案疑问丰富，同时本案行政惩罚的主体例邦度外汇拘束局温州市分局，文成县百姓审查院遂于2024年10月21日向温州市百姓审查院请示恳求同步辅导。

　　商榷合营。温州市百姓审查院、文成县百姓审查院与邦度外汇拘束局温州市分局缠绕惩罚凭借及惩罚须要性、后续反向毗连干系标准等举行众次闲说疏导，探求以为陈某红、吴某荣的举止违反了外汇账户拘束规章，本案涉及外汇金额稀少雄伟，且文成县外汇墟市交往生动，本案应依法惩罚。同时两边商定，审查坎阱向邦度外汇拘束局温州市分局制发《审查主睹书》后，由文成县百姓审查院协助，为邦度外汇拘束局温州市分局异地侦察取证、投递示知等供给便当。

　　审查主睹。2024年11月7日，温州市百姓审查院向邦度外汇拘束局温州市分局投递《审查主睹书》，倡议：凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十八条第四项，违反外汇账户拘束规章的，“由外汇拘束坎阱责令改进，赐与警戒，对机构能够处30万元以下的罚款，对私人能够处5万元以下的罚款”之规章，对陈某红、吴某荣予以行政惩罚。

　　打点结果。2025年1月24日，邦度外汇拘束局温州市分局凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十八条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第十条和第十一条规章，鉴于陈某红、吴某荣踊跃主动配合行政搜检，正在日常情节量罚区间下限到中央值之间，对陈某红作出警戒，惩罚款2万元百姓币；对吴某荣作出警戒，惩罚款2.5万元百姓币，罚款已收缴到位。

　　鼓吹解决。温州市百姓审查院、文成县百姓审查院会同邦度外汇拘束局温州市分局召开闲说会，研讨健康外汇交往风控体例、深化内部监禁、巩固策略宣称等题目，以范例外地金融墟市，保护侨胞合法权力。针对海外华侨为了却汇便捷通过地下银号落成资金敏捷流转，对不法生意外汇的违法性、妨害性、危险性领悟不够的题目，笼络外地侨联举行专项普法宣称，加强危险提防认识。

　　看待出借外汇账户为他人不法生意外汇供给助助的违法举止，审查坎阱与外汇拘束部分能手刑反向毗连中要合伙探求讨论，归纳剖断社会妨害性、行政违法性、惩罚须要性，找准行政惩罚的国法凭借，湮灭追责盲区。同时，闭怀案件背后所响应的当地正在外汇结售汇营业经过中存正在的危险题目，深化检汇疏导合营，通过阐述研讨、闲说换取、听取主睹等形势，不苛探求，巩固策略宣称，凿凿保卫外汇墟市的褂讪。

　　2018年7月至2023年8月时代，何某炜等人正在未赢得邦度金融拘束机构容许的境况下，正在邦度规章的外汇交往场因此外，以营利为宗旨，参照当日百姓币兑换港币、美元汇率，通过添补汇率点差的形式，通过境外社交媒体设备换汇群，颁布换汇音讯，欺骗正在扩大保障营业时代所积攒的境外开户、换汇渠道等资源便当前提，拉拢先容有换汇需求的内地保障客户、诤友把百姓币和港币、美元之间举行双向兑换，用于交境外保费或者境内投资、消费等，不法从事生意外汇、先容生意外汇，涉案金额3.67亿元百姓币。何某炜不法赢利249万元百姓币。樊某、赵某某、罗某某正在何某炜修议下以“对敲”方法变相生意外汇杀青泉币代价转换，不法换汇金额区别为869万元百姓币、842万元百姓币、808万元百姓币，区别赢利为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

　　2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局区别对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三人以涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状。2024年6月27日，江阴市百姓审查院对何某炜依法提起公诉。因其具有退出违法所得、修功等情节，江阴市百姓法院依法判处其有期徒刑四年，并惩罚金400万元百姓币。

　　江阴市百姓审查院经审查以为，樊某、赵某某、罗某某实践了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项规章的举止，但三人犯警情节细微，已退出违法所得，且具有自首、从犯、修功等情节，凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款规章，于2024年10月21日对三人作出不告状断定。

　　审审核实。江阴市百姓审查院经审查以为，现有证据能够认定樊某等三人欺骗发卖境外保障渠道以境外里“对敲”的方法，从事营利性的变相生意外汇、不法先容生意外汇的违法举止，违反了《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条的规章。看待樊某等三人还存正在的未营利的不法先容生意外汇举止，也应根据外汇拘束规章依法穷究行政义务。

　　商榷合营。江阴市百姓审查院正在上司审查院辅导下与外汇拘束部分缠绕本案行政违法底细认定、行政惩罚须要性、后续反向毗连干系标准等举行商榷合营：1.明晰移送证据圭表。凭据外汇拘束部分提出的营利与非营利、变相生意外汇与不法先容生意外汇举止的辨别圭表，江阴市百姓审查院通过对质据原料梳理，酿成“主客观证据+统计外格”的证据移送形式，对闲聊记载、境内交际易明细外等要害证据予以标注阐述。2.现场协助侦察取证。樊某等人涉及的变相生意外汇、不法先容生意外汇高达232笔，资金来去杂沓，外汇拘束部分需求逐笔查对，审查坎阱与公安坎阱办案职员为此举行现场协助，对外汇拘束部分提出的疑难举行劈面解答。3.亲近配合高效毗连。为使行政侦察高效展开，外汇拘束部分与审查坎阱笼络对樊某等三人法治指导，促使樊某等配合侦察取证、如实供述违法底细。

　　审查主睹。2024年10月22日，江阴市百姓审查院制发审查主睹书，倡议：凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条规章，对樊某、赵某某、罗某某的违法举止赐与行政惩罚。

　　打点结果。邦度外汇拘束局无锡市分局经侦察认定樊某不法生意外汇830万元、不法先容生意外汇2145万元，不法赢利2.79万元；赵某某不法生意外汇1634万元、不法先容生意外汇1551万元，不法赢利2.27万元；罗某某不法生意外汇369万元、不法先容生意外汇1187万元，不法赢利1.45万元。2024年10月，凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第十条和第十一条规章，鉴于樊某、赵某某、罗某某踊跃主动配合行政搜检，正在日常情节量罚区间下限到中央值之间，对樊某不法生意外汇和不法先容生意外汇的举止赐与警戒，惩罚款267.9万元百姓币；对赵某某不法生意外汇和不法先容生意外汇的举止赐与警戒，惩罚款286.7万元百姓币；对罗某某不法生意外汇和不法先容生意外汇的举止赐与警戒，惩罚款140万元百姓币。上述行政罚款均已收缴入库。

　　机制维持。以本案行刑反向毗连为契机，江阴市百姓审查院与邦度外汇拘束局无锡市分局、邦度金融监视拘束总局江阴金融监禁支局、江阴市公安局等部分举行众方闲说，探究设备外汇周围行政法律与刑事邦法毗连机制，出台《闭于正在管制贪污行贿犯警案件中巩固反洗钱合营配合机制的主睹》、《闭于设备惩办金融违法犯警、提防金融危险合营机制的主睹（试行）》，充足阐扬各高洁在金融监禁、惩办犯警、提防金融危险等方面的效用，有用擢升进攻不法生意外汇的职责协力。

　　境外金融机构对境内住民展开营业应赢得金融监禁部分容许，作歹保障发卖代庖借助社交媒体平台，未经容许向境内住民推介发卖境外保障产物，并规避外汇监禁，通过不法渠道举行本外币兑换，急急侵犯境内金融拘束程序。

　　不法生意外汇案件中，是否营利并非行政惩罚的须要要件，主观营利宗旨需求通过对汇率差、固定用度、闭系长处等客观证据的阐述予以认定，是否实质剩余不影响对“以营利为宗旨”的认定。看待通过不法生意外汇直接获取收益或换取其他经济长处的，该当认定具有营利宗旨。

　　审查坎阱与外汇拘束部分该当深化疏导合营，对不法生意外汇案件证据圭表杀青共鸣，构修外汇周围行政法律与刑事邦法毗连机制，协力筑牢惩办外汇违法违规举止的樊篱。

　　从2016年最先至2022年12月，姚某辰以营利为宗旨，未经邦度外汇拘束部分许可，正在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外承接卢布与百姓币兑换营业，从中赚取外汇差价或手续费，不法生意外汇2400余万百姓币，违法赢利48.5万元。赵某萍和姚某正在姚某辰的调节下，参与“哈巴捷”微信群，并通过群成员间互相拆借资金，不法生意外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元百姓币，不法赢利15万元；姚某涉案580余万元百姓币，不法赢利25万元。

　　2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5人涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状。2023年11月30日，同江市百姓审查院对姚某辰等3人依法提起公诉，姚某辰、因具有自首、自觉认罪认罚、主动上缴违法所得等情节，同江市百姓法院依法判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并惩罚金50万元百姓币。

　　同江市百姓审查院审查以为，赵某萍、姚某实践了《中华百姓共和邦刑法》第二百二十五条第四项规章的举止，但犯警情节细微，具有自首、主动上缴总共违法所得、自觉认罪认罚的从轻、减轻或者免去刑事惩罚量刑情节，凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二人作出不告状断定。

　　审审核实。同江市百姓审查院审查以为，凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条的规章，本案应移送行政坎阱对赵某萍、姚某作出行政惩罚。经与外汇拘束部分核实，赵某萍、姚某尚未被行政惩罚，因邦度外汇拘束局同江市支局无惩罚权，同江市百姓审查院将境况上报其上一级审查院佳木斯市百姓审查院。

　　商榷合营。佳木斯市百姓审查院正在上报黑龙江省百姓审查院得到辅导的同时，与邦度外汇拘束局佳木斯市分局就该案反向毗连疏导切磋，确定由同江市百姓审查院向邦度外汇拘束局同江市支局制发《审查主睹书》，由同江市支局通过内部层报确定行政案件管辖。因为赵某萍、姚某的不法生意外汇的资金交往地、账户开速即等举止产生地既有同江市，也有牡丹江市，邦度外汇拘束局黑龙江省分局指定该案由邦度外汇拘束局牡丹江市分局管制。经切磋，牡丹江市分局填充证据原料等干系职责能够直接对接同江市百姓审查院。

　　审查主睹。2024年2月29日，同江市百姓审查院向邦度外汇拘束局同江市支局制发《审查主睹书》，倡议：凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条规章，实时对赵某萍、姚某的违法举止举行干系惩罚。

　　打点结果。邦度外汇拘束局牡丹江市分局立地展开行政侦察，查实赵某萍不法生意外汇19笔，金额共计179万元百姓币；姚某不法生意外汇51笔，金额共计457万元百姓币。2024年6月6日，邦度外汇拘束局牡丹江市分局凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第九条规章，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政坎阱尚未支配的违法举止，配合行政坎阱查处违法举止有修功发挥，依据法定从轻或减轻情节，对赵某萍作出警戒，惩罚款1.79万元百姓币；对姚某作出警戒，惩罚款4.58万元百姓币。罚款已收缴到位。

　　机制维持。联结管制本案，佳木斯市审查院与邦度外汇拘束局佳木斯市分局笼络拟定《闭于巩固外汇周围行刑反向毗连职责的主睹》，明晰合用边界、管辖切磋、听取主睹、合营补证、向被不告状人释法示知等，确保正在碰到行政管辖反驳、外汇拘束部分因办案需求填充证据原料和传唤被不告状人等困难时，检汇两边致力合营、配合。检汇两部分还合伙梳理外汇周围的刑事、行政国法范例，笼络制发《外汇周围常睹罪名法条指引》，为外汇周围行刑反向毗连职责供给明晰办案指引。

　　凭据《中华百姓共和邦行政惩罚法》规章，两个以上行政坎阱都有管辖权的，由最先立案的行政坎阱管辖。对管辖产生争议的，也能够直接由合伙的上一级行政坎阱指定管辖。看待外汇拘束部分指定管辖的行刑反向毗连案件，外汇拘束部分与审查坎阱该当巩固疏导切磋，作出不告状断定的百姓审查院能够移送同级外汇拘束部分，受移送的同级外汇拘束部分以为其无管辖权的，能够通过内部层报确定管辖。外汇拘束部分行政侦察职责能够与刑事案件管辖地审查坎阱直接对接，就填充证据原料等干系题目合营、配合，有用治理跨区域外汇行刑反向毗连案件侦察取证等题目，进步行政服从。

　　审查坎阱与外汇拘束部分通过笼络设备外汇周围行刑反向毗连长效机制、外汇周围常睹罪名法条指引，同一审查坎阱与外汇拘束部分正在办案思绪、案件管辖、证据认定、惩罚圭表等方面的不同，合伙胀励行刑反向毗连职责，依法进攻不法跨境金融营谋，保卫金融平安。

　　2017年7月至2021年8月，某邦际货运代庖有限公邦法定代外人齐某某为给单元谋取长处，与某供应链有限公司等众家公司负担人合谋，由齐某某干系商家或私人将无法管制出口退税的农产物以上述公司的外面出口，并将报闭单、提单等原料交付给上述公司，上述公司以报闭单、提单等为凭借，伪制购货合同、对应箱单，开具农产物收购发票等伪制农产物进项，由齐某某从姚某某管理备外汇打入上述公司账户伪制出口收汇，以自产货品向邦度税务坎阱申请出口退税，共骗取出口退税金额百姓币2.45亿元。姚某某运用其节制的某科技公司境外账户和第三方付出机构账户，通过齐某某先容，依据每一万美元异常收取400元至700元好处费的价钱，将公司通过邦际网购平台出售电子产物的美元货款，卖给齐某某，并按齐某某指示，将外汇划转至某供应链有限公司等众家公司，金额共计1697万美元，折合百姓币约1.13亿元。

　　2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以齐某某涉嫌骗取出口退税罪移送审查坎阱审查告状，2022年4月12日芝罘区百姓审查院报送烟台市百姓审查院审查告状，烟台市百姓审查院于2022年7月22日对齐某某依法提起公诉。2023年5月，烟台市中级百姓法院认定齐某某伙同他人骗取邦度出口退税款，数额稀少雄伟，以骗取出口退税罪判处齐某某无期徒刑，褫夺政事权力终生，并处充公私人总共家当。

　　2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌不法筹办罪移送审查坎阱审查告状，芝罘区百姓审查院审查后以为，经两次退回侦察坎阱填充侦察，现有证据无法证据姚某某以某科技公司外面出售的美元不是其合法收入，认定某科技公司、姚某某组成不法筹办罪证据不够。2024年2月27日，芝罘区百姓审查院凭借《中华百姓共和邦刑事诉讼法》第一百七十五条规章，对某科技公司、姚某某作出不告状断定。

　　审审核实。芝罘区百姓审查院重心缠绕不法生意外汇违法底细、行政惩罚的须要性及惩罚对象真实凿认定展开审查职责：一是某科技公司未通过指定地方擅自将外汇出售，违反了《结汇、售汇及付汇拘束规章》的规章，行政违法底细明确。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售美元的举止，属于正在邦度规章场因此外售汇的单元违法举止，凭借《中华百姓共和海外汇拘束条例》规章，除对金融机构及其直接义务职员实行行政双罚外，对其他境内机构仅惩罚单元，不惩罚直接义务职员，故本案的行政惩罚对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述违法举止导致巨额跨境资金无序滚动，急急侵犯了金融拘束程序，本案具有行政惩罚的须要性。

　　商榷合营。因本案涉及结汇、售汇干系专业学问，案情疑问丰富、案值较大，芝罘区百姓审查院将案件境况向烟台市百姓审查院请示，两级审查坎阱众次与外汇拘束部分、侦察坎阱召开联席集会，就案件移送、证据移交、国法合用等方面举行充足换取，合伙拟定《闭于巩固外汇行政法律与刑事邦法毗连职责的实践主睹》，正在线索互转、调证合营、案件商榷等方面的配合杀青共鸣。为擢升办案质效，审查坎阱欺骗跨部分大数据办案平台，将侦察坎阱电子卷宗顶用于认定违法底细的证据如专项审计叙述、电子数据等，依法移送至外汇拘束部分予以审查，节俭外汇拘束部分从新取证的时候，为外汇拘束坎阱较短周期办了案件供给保护。

　　审查主睹。2024年3月12日，审查坎阱向邦度外汇拘束局烟台市分局制发《审查主睹书》，倡议凭据《结汇、售汇及付汇拘束规章》第三十二条、《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条之规章，对某科技公司予以惩罚。

　　打点结果。邦度外汇拘束局烟台市分局选取审查坎阱的审查主睹，于2024年9月19日凭据《中华百姓共和海外汇拘束条例》第四十五条、《外汇拘束行政罚款裁量举措》第十一条规章，正在日常情节量罚区间中央值到上限之间，对某科技公司作出警戒，惩罚款1585万元百姓币，并将打点结果恢复审查坎阱。目前，邦度外汇拘束局烟台市分局已向法院申请强制实行。

　　看待不法生意外汇行刑反向毗连案件，要厘清外汇周围刑事惩罚与行政惩罚双罚制的不同，重心缠绕被不告状人的干系境况举行阐述核实，确凿掌管刑事义务和行政义务正在组成要件、义务主体和证据圭表等方面的分别，对峙行政惩罚的法定性和须要性，凭借底细和国法，确凿认定惩罚对象，确保“应罚当罚”，避免“不刑就行”。

　　针对涉外汇拘束周围案件专业性较强的特质，审查坎阱与外汇拘束部分应深化合营配合，通过召开联席集会、会签毗连主睹等方法设备疏导和反应机制，合伙治理案件移送、证据移交、音讯共享等题目，杀青行刑有序毗连，协力保卫外汇拘束程序。